關(guān)于做好2023年財(cái)務(wù)決算工作的通知

全校各單位：

為貫徹落實(shí)重慶市教委和學(xué)校理事會(huì)關(guān)于做好財(cái)務(wù)決算工作的指示精神和有關(guān)要求，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，經(jīng)學(xué)校研究決定，現(xiàn)就做好2023年學(xué)校財(cái)務(wù)決算工作有關(guān)事宜通知如下。

一、決算總要求

（一）財(cái)務(wù)決算內(nèi)容

1.2023年所有資產(chǎn)、債務(wù)、收入、費(fèi)用在年底前全部入賬；

2.2023年資產(chǎn)（貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、委托管理資產(chǎn)等）賬實(shí)相符；

3.清理往來款，應(yīng)收盡收、應(yīng)付盡付；債務(wù)余額準(zhǔn)確無誤；

4.核對(duì)全校收入、支出，做到準(zhǔn)確無誤；

5.財(cái)務(wù)決算報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)出具。

（二）財(cái)務(wù)決算時(shí)間安排

1.貨幣資金收入、支付：12月29日止；

2.材料物資類（包含廣告印刷品）掛賬、入庫、出庫：12月25日止;

3.電腦等固定資產(chǎn)掛賬、驗(yàn)收入庫：12月29日止；

4.基建類結(jié)算、掛賬：12月29日止；

5.費(fèi)用報(bào)銷：12月22日止；

6.票據(jù)審核時(shí)間：

（1）其他時(shí)段：周一下午、周三下午；

（2）集中時(shí)段： 12月18日—12月22日全天；

7. 財(cái)務(wù)決算報(bào)表出具時(shí)間：2024年1月10日；

8. 財(cái)務(wù)決算報(bào)告出具時(shí)間：2024年1月13日或市教委要求上報(bào)時(shí)間。

二、決算具體要求

（一）貨幣資金類

1.收取時(shí)間：銀行刷卡、轉(zhuǎn)賬收取，12月29日24：00前；現(xiàn)金收取，12月28日12：00前。

2.支付時(shí)間：單位付款、個(gè)人報(bào)銷付款時(shí)間12月29日15：00前，特殊情況除外。

3.超過以上時(shí)間的貨幣資金收取、支付，2023年不再辦理，延到次年。次年收款時(shí)間在1月1日后，付款辦理時(shí)間在1月6日后。

（二）材料物資、固定資產(chǎn)

1.12月29日前已到校，于12月29日24：00前辦理完入庫手續(xù)。

2.12月29日前已領(lǐng)用、調(diào)撥的，于29日24：00前在資產(chǎn)管理軟件系統(tǒng)完成出庫、調(diào)撥手續(xù)。12月29日前，基建后勤處將物資出庫按專業(yè)、實(shí)驗(yàn)室等填報(bào)的分類匯總表交財(cái)務(wù)處。

3.12月25日前廣告制品已制作并驗(yàn)收，須于12月26日前開具發(fā)票并于12月26日前交財(cái)務(wù)處；未按規(guī)定時(shí)間開具發(fā)票的，款項(xiàng)按正常支付時(shí)間延后1個(gè)月支付。發(fā)票開具時(shí)間不超過驗(yàn)收時(shí)間4個(gè)月。

（三）基建類

1.對(duì)于零星類維修項(xiàng)目，于12月25日前驗(yàn)收的，內(nèi)部審核、報(bào)銷（含發(fā)票取得）等完成在12月29日前；如涉及外部審核的，于12月29日前先開具80%的發(fā)票，余下的發(fā)票在外部審核完成后3個(gè)工作日內(nèi)開具。

2.對(duì)于基建新建、改造項(xiàng)目，于12月25日前完成并驗(yàn)收，內(nèi)部審核、報(bào)銷（含發(fā)票取得）等完成在12月25日前；如涉及外部審核的，于12月29日前先開具80%的發(fā)票，余下的發(fā)票在外部審核完成后3個(gè)工作日內(nèi)開具。

（四）費(fèi)用類： 12月22日為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，發(fā)票開具時(shí)間12月22日前。

1.業(yè)務(wù)已發(fā)生并全部完成，費(fèi)用報(bào)銷流程完成時(shí)間：12月22日前。

2.業(yè)務(wù)已發(fā)生但只完成部份，經(jīng)辦單位需把方案拆分為本年和次年項(xiàng)目分別報(bào)銷。本年費(fèi)用報(bào)銷流程完成時(shí)間：12月22日前。

3.業(yè)務(wù)未發(fā)生，不開具發(fā)票，不報(bào)銷。如涉及個(gè)人借款的，款項(xiàng)退回財(cái)務(wù)處，退回時(shí)間2022年12月28日前。

4.易快報(bào)流程及紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)在12月22日16：00前到財(cái)務(wù)處，12月23日9：00前易快報(bào)審批手續(xù)完成至出納處。

（五）決算其他要求

1.資產(chǎn)盤點(diǎn)：做到賬實(shí)相符。

由基建后勤處牽頭，財(cái)務(wù)處協(xié)同，所有職能部門、二級(jí)學(xué)院配合，完成年度資產(chǎn)的盤點(diǎn)。具體的盤點(diǎn)時(shí)間、要求等，見基建后勤處資產(chǎn)盤點(diǎn)方案。全校資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告于12月29日前交財(cái)務(wù)處。

2.票據(jù)報(bào)銷的要求。

（1）業(yè)務(wù)在12月22日已發(fā)生，發(fā)票開具時(shí)間在12月22日后的，需寫說明到財(cái)務(wù)處（經(jīng)辦人員簽字、單位負(fù)責(zé)人簽字），并在2024年3月31日前報(bào)銷。

（2）所有報(bào)銷手續(xù)完成時(shí)間位2023年12月22日。如有特殊情況，不能在規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，需寫說明到財(cái)務(wù)處（經(jīng)辦人員簽字、單位負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)簽字）

（3）凡單位未按時(shí)開具發(fā)票的，款項(xiàng)按正常支付時(shí)間延后1個(gè)月支付。

3.各二級(jí)單位應(yīng)重視財(cái)務(wù)決算工作，及時(shí)跟進(jìn)相關(guān)流程進(jìn)度。

重慶工程學(xué)院財(cái)務(wù)處

2023年11月6日